Kalkulator Cukai Pendapatan & Senarai Pelepasan LHDN TT2025
Kadar cukai, rebat dan setiap pelepasan di bawah dibaca terus daripada LHDN dan dikemas kini sendiri setiap hari. Masukkan amaun yang anda belanjakan — kalkulator menghadkan setiap tuntutan kepada had LHDN.
Dikemas kini: 27 September 2026
LHDN belum menerbitkan jadual TT2026; jadual TT2025 dipaparkan sehingga ia diterbitkan.
Kalkulator cukai
| Pelepasan | Had (RM) | Amaun anda (RM) |
|---|---|---|
| Anak di bawah 18 tahun Anak – Di bawah umur 18 tahun |
2,000 | |
| Anak kurang upaya Anak Kurang upaya |
8,000 | |
| Anak 18+ dalam pengajian tinggi Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas tertakluk kepada syarat-syarat berikut: 1. mengikuti pengajian tinggi sepenuh masa (Tidak termasuk kursus matrikulasi / pra-ijazah / A-Level) di universiti, kolej atau institusi pelajaran yang serupa dengannya di Malaysia; atau 2. berkhidmat di bawah satu ikatan artikel atau indentur untuk memperoleh kelayakan perdagangan atau profesion di Malaysia; atau m… |
8,000 | |
| Anak 18+ peringkat A-Level / matrikulasi Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas dan menerima pendidikan sepenuh masa (peringkat A-Level, sijil, matrikulasi, persediaan atau pra-ijazah) |
2,000 | |
| Pengecas EV, kompos, CCTV & peranti mesra alam Perbelanjaan bayaran pemasangan, sewaan, pembelian termasuk sewa-beli peralatan atau langganan bagi penggunaan kemudahan pengecasan kenderaan elektrik dan mesin kompos sisa makanan domestik (Bukan untuk kegunaan perniagaan) |
2,500 | |
| Faedah pinjaman perumahan Pembayaran faedah pinjaman perumahan bagi pemilikan rumah pertama (Perjanjian jual beli mulai 1 Januari 2025 hingga 31 Disember 2027) Had Pelepasan: 1. Harga rumah kediaman sehingga RM500,000 atau ii. Harga rumah kediaman melebihi RM500,000 sehingga RM750,000 |
7,000 | |
| Gaya hidup Gaya hidup Perbelanjaan untuk kegunaan / manfaat diri sendiri, suami / isteri atau anak bagi: 1. Pembelian atau langganan buku / jurnal / majalah / surat khabar / lain-lain penerbitan seumpamanya (Bukan bahan bacaan terlarang) 2. Pembelian komputer peribadi, telefon pintar atau tablet (Bukan untuk kegunaan perniagaan) 3. Bayaran bil bulanan untuk langganan internet (Atas nama sendiri) 4. Yuran kursus peningkatan k… |
2,500 | |
| Gaya hidup — sukan Gaya hidup Pelepasan tambahan untuk kegunaan / manfaat diri sendiri, suami / isteri, anak dan ibu bapa bagi: 1. Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997 2. Bayaran sewa atau fi kemasukan ke fasiliti sukan 3. Bayaran fi pendaftaran bagi menyertai pertandingan yang mana penganjur diluluskan dan dilesenkan oleh Pesuruhjaya Sukan di bawah Akta Pembangunan Sukan 1997 4. Fi kea… |
1,000 | |
| Perubatan & penjagaan ibu bapa / datuk nenek Perbelanjaan untuk ibu bapa dan datuk nenek : 1. Rawatan perubatan, pergigian, keperluan khas dan penjagaan (Keadaan kesihatan disahkan oleh pengamal perubatan) 2. Pemeriksaan perubatan penuh (Terhad RM1,000) |
8,000 | |
| Individu kurang upaya Individu kurang upaya |
7,000 | |
| Individu dan saudara tanggungan Individu dan saudara tanggungan |
9,000 | |
| Insurans nyawa & KWSP Insurans nyawa dan KWSP Kategori penjawat awam skim berpencen, selain penjawat awam skim berpencen dan bekerja sendiri: 1. Caruman wajib kepada skim yang diluluskan atau caruman sukarela kepada KWSP (tidak termasuk skim persaraan swasta) atau caruman di bawah mana-mana undang-undang bertulis (Terhad RM4,000) 2. Bayaran premium insurans hayat atau sumbangan takaful keluarga atau caruman sukarela tambahan kepada KWS… |
7,000 | |
| Insurans pendidikan & perubatan Insurans pendidikan dan perubatan |
4,000 | |
| Intervensi awal ketidakupayaan pembelajaran (anak ≤18) Perbelanjaan (Terhad RM6,000) ke atas anak berumur 18 tahun dan ke bawah bagi: 1. Penilaian untuk tujuan diagnosis kurang upaya pembelajaran 2. Program intervensi awal atau rawatan pemulihan kurang upaya pembelajaran |
6,000 | |
| Suami / isteri kurang upaya Suami / Isteri kurang upaya |
6,000 | |
| Pemeriksaan kesihatan penuh & kesihatan mental Perbelanjaan (Terhad RM1,000) bagi: 1. Pemeriksaan perubatan penuh ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak 2. Ujian pengesanan COVID-19 termasuk pembelian kit ujian kendiri ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak 3. Pemeriksaan kesihatan mental atau konsultasi ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak 4. Pembelian peralatan pemeriksaan kesihatan kendiri 5. Fi bayaran ujian pengesanan penyakit |
1,000 | |
| Peralatan penyusuan ibu Pembelian peralatan penyusuan ibu untuk kegunaan diri sendiri bagi anak berumur 2 tahun dan ke bawah (Potongan dibenarkan sekali dalam setiap DUA (2) tahun taksiran) |
1,000 | |
| PERKESO / SIP Caruman kepada Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO) mengikut Akta Keselamatan Sosial Pekerja 1969 atau Akta Sistem Insurans Pekerjaan 2017 |
350 | |
| Perubatan penyakit serius, kesuburan, vaksin, pergigian Perbelanjaan perubatan bagi: 1. Penyakit serius ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak 2. Rawatan kesuburan ke atas diri sendiri atau suami / isteri 3. Pemvaksinan ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak (Terhad RM1,000) 4. Pemeriksaan dan rawatan pergigian (Terhad RM1,000) |
10,000 | |
| PRS & anuiti tertangguh Skim Persaraan Swasta dan Anuiti Tertangguh (Deferred Annuity) |
3,000 | |
| Peralatan sokongan asas OKU Peralatan sokongan asas untuk kegunaan sendiri, suami / isteri, anak atau ibu bapa yang kurang upaya |
6,000 | |
| SSPN — tabungan bersih Tabungan bersih dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) (Jumlah simpanan dalam tahun 2025 tolak jumlah pengeluaran dalam tahun 2025) |
8,000 | |
| Suami / isteri / alimoni Suami / Isteri / Bayaran alimoni kepada bekas isteri |
4,000 | |
| Yuran taska / tadika Yuran penghantaran anak berumur 6 tahun dan ke bawah ke taman asuhan kanak-kanak / tadika yang berdaftar |
3,000 | |
| Yuran pengajian sendiri Yuran pengajian (Sendiri): 1. Peringkat selain sarjana atau doktor falsafah - Bidang undang-undang, perakaunan, kewangan Islam, teknikal, vokasional, industri, saintifik atau teknologi; 2. Peringkat sarjana atau doktor falsafah - Sebarang bidang atau kursus pengajian 3. Kursus peningkatan kemahiran atau kemajuan diri (Terhad RM2,000) |
7,000 |
Jumlah pelepasan: RM 0.00
Pendapatan bercukai: RM 0.00
Cukai sebelum rebat: RM 0.00
Rebat: RM 0.00
Anggaran cukai perlu dibayar: RM 0.00
Rebat RM400 jika pendapatan bercukai tidak melebihi RM35,000.
Kadar cukai individu pemastautin TT2025
| Pendapatan bercukai (RM) | Kadar |
|---|---|
| 0 – 5,000 | 0% |
| 5,001 – 20,000 | 1% |
| 20,001 – 35,000 | 3% |
| 35,001 – 50,000 | 6% |
| 50,001 – 70,000 | 11% |
| 70,001 – 100,000 | 19% |
| 100,001 – 400,000 | 25% |
| 400,001 – 600,000 | 26% |
| 600,001 – 2,000,000 | 28% |
| 2,000,000 ke atas | 30% |
Tarikh akhir pemfailan TT2025
- Borang BE (tiada pendapatan perniagaan): 30 April 2026, atau 15 Mei 2026 melalui e-Filing
- Borang B (ada pendapatan perniagaan): 30 Jun 2026, atau 15 Julai 2026 melalui e-Filing
Simpan resit sepanjang tahun dan biar ListBelanja memadankannya dengan pelepasan ini secara automatik.
Anggaran sahaja, bukan nasihat cukai rasmi. Sumber: hasil.gov.my. ListBelanja tidak bergabung dengan LHDN.