ListBelanja
2025 课税年所得税计算器
输入年收入与开销。每项申报自动限制在 LHDN 上限内，累进税率与回扣自动计算——全部在您的浏览器内完成。
无需信用卡 · 马来文、英文与中文 · 记录存于云端，不怕换手机
更新于
LHDN 尚未公布 2026 课税年的上限；目前显示 2025 课税年上限，新表格公布后本页会自动更新。
| 减免项目 | 上限（RM） | 您的金额（RM） |
|---|---|---|
| 18岁以下子女 | 2,000 | |
| 残疾子女 | 8,000 | |
| 18岁及以上未婚子女（接受高等教育） | 8,000 | |
| 18岁及以上未婚子女（接受A-Level、大学预科、预备班等全日制教育） | 2,000 | |
| 电动车 (EV) 充电设施、堆肥、闭路电视 (CCTV) 及环保设备 | 2,500 | |
| 住宅房贷利息 | 7,000 | |
| 生活方式 | 2,500 | |
| 生活方式 — 运动 | 1,000 | |
| 父母 / 祖父母医疗及护理费用 | 8,000 | |
| 残障人士 | 7,000 | |
| 个人及赡养亲属 | 9,000 | |
| 人寿保险及公积金 (KWSP) | 7,000 | |
| 教育及医疗保险 | 4,000 | |
| 学习障碍早期干预（≤18岁子女） | 6,000 | |
| 残疾配偶 | 6,000 | |
| 全面身体检查及心理健康 | 1,000 | |
| 哺乳设备 | 1,000 | |
| 社险 (PERKESO) / 就业保险计划 (SIP) 缴纳额 | 350 | |
| 严重疾病、生育治疗、疫苗及牙科医疗费用 | 10,000 | |
| 递延年金及私人退休计划 (PRS) | 3,000 | |
| OKU基础辅助设备 | 6,000 | |
| SSPN 净储蓄额 | 8,000 | |
| 丈夫 / 妻子 / 赡养费 | 4,000 | |
| 托儿所或幼儿园学费 | 3,000 | |
| 自身进修学费 | 7,000 |
减免总额: RM 0.00
应课税收入: RM 0.00
回扣前税额: RM 0.00
回扣: RM 0.00
预计应缴税额: RM 0.00
仅为估算，并非官方税务建议。来源：hasil.gov.my。
2025 课税年居民个人税率
| 应课税收入（RM） | 税率 |
|---|---|
| 0 – 5,000 | 0% |
| 5,001 – 20,000 | 1% |
| 20,001 – 35,000 | 3% |
| 35,001 – 50,000 | 6% |
| 50,001 – 70,000 | 11% |
| 70,001 – 100,000 | 19% |
| 100,001 – 400,000 | 25% |
| 400,001 – 600,000 | 26% |
| 600,001 – 2,000,000 | 28% |
| 2,000,000 以上 | 30% |
若应课税收入不超过 RM35,000，可直接从税额中扣除 RM400 的个人回扣。ListBelanja 计算器会为您算好。
报税截止日期
| 项目 | 日期 |
|---|---|
| 可计入 2026 课税年减免的开销 | |
| 2026 课税年 BE 表格 e-Filing — 纸本表格 | |
| 2026 课税年 BE 表格 e-Filing | |
| 2026 课税年 B 表格 e-Filing — 纸本表格 | |
| 2026 课税年 B 表格 e-Filing |
常见问题
这个计算器会保存我的数据吗？
不会。计算在您的浏览器中进行，不会传送任何数字。只有想全年保存收据与记录时才需要注册。
为什么实际税额不同？
本计算器适用于享有一般减免的居民雇员。营业、租金与股息收入、PCB 及天课都会影响结果——ListBelanja 应用可为 BE 与 B 表格全面计算。