ListBelanja
Contoh pengiraan cukai pendapatan TT2026
6 situasi isi rumah yang lazim — dari graduan baharu hingga pengurus dengan tiga anak — dikira dengan enjin yang sama seperti kalkulator dan e-Filing ListBelanja, memakai kadar cukai, rebat dan had pelepasan TT2026 daripada LHDN. Angka di halaman ini dikira semula sendiri setiap kali LHDN atau Bajet mengubah kadar dan had.
Tiada kad kredit · BM, English & 中文 · data anda di awan, bukan dalam telefon
Dikemas kini
Disemak terhadap sumber rasmi LHDN: jadual pelepasan · kadar, tarikh akhir & peraturan . Semakan automatik setiap hari; perubahan diterima hanya selepas dua bacaan yang sama. Tahun taksiran: TT2026.
★★★★★ 5 daripada 5 — berdasarkan 5 penilaian pengguna ListBelanja
Ringkasan: berapa cukai setiap situasi
LHDN belum menerbitkan kadar cukai TT2026; nilai TT2025 dipakai sementara dan halaman ini dikemas kini sendiri sebaik nilai baharu diterbitkan.
Jadual pelepasan TT2026 di halaman ini berdasarkan langkah cukai Bajet 2026 yang diterbitkan Kementerian Kewangan, digabung dengan jadual rasmi LHDN terkini — LHDN belum menerbitkan jadual rasmi TT2026. Halaman ini dikemas kini sendiri sebaik jadual rasmi diterbitkan. Dokumen Bajet (belanjawan.mof.gov.my)
| Situasi | Pendapatan setahun | Jumlah pelepasan | Pendapatan bercukai | Cukai setahun |
|---|---|---|---|---|
| Graduan baharu, bujangRM3,500/bulan | RM42,000 | RM14,500 | RM27,500 | RM0kadar berkesan 0% |
| Eksekutif bujangRM6,000/bulan | RM72,000 | RM18,000 | RM54,000 | RM1,940kadar berkesan 2.69% |
| Berkahwin, kedua-dua bekerja, 1 anak kecilRM5,000/bulan | RM60,000 | RM19,000 | RM41,000 | RM960kadar berkesan 1.6% |
| Berkahwin, pasangan tidak bekerja, 2 anakRM8,000/bulan | RM96,000 | RM30,900 | RM65,100 | RM3,161kadar berkesan 3.29% |
| Individu OKU, bujangRM4,000/bulan | RM48,000 | RM22,500 | RM25,500 | RM0kadar berkesan 0% |
| Pengurus, pasangan tidak bekerja, 3 anak (1 di IPT)RM15,000/bulan | RM180,000 | RM44,500 | RM135,500 | RM18,275kadar berkesan 10.15% |
Graduan baharu, bujang: RM3,500 sebulan → cukai RM0 setahun (≈RM0 sebulan)
Pelepasan diberi: Gaya hidup RM1,500 · Individu dan saudara tanggungan RM9,000 · Insurans nyawa & KWSP RM4,000 (termasuk KWSP 11% gaji)
Cukai sebelum rebat RM375 · rebat RM400 · kadar marginal 3% · kadar berkesan 0%
Eksekutif bujang: RM6,000 sebulan → cukai RM1,940 setahun (≈RM162 sebulan)
Pelepasan diberi: Gaya hidup RM2,500 · Individu dan saudara tanggungan RM9,000 · Insurans nyawa & KWSP RM4,000 (termasuk KWSP 11% gaji) · Insurans pendidikan & perubatan RM2,000 · Pemeriksaan kesihatan penuh & kesihatan mental RM500
Cukai sebelum rebat RM1,940 · rebat RM0 · kadar marginal 11% · kadar berkesan 2.69%
Berkahwin, kedua-dua bekerja, 1 anak kecil: RM5,000 sebulan → cukai RM960 setahun (≈RM80 sebulan)
Pelepasan diberi: Anak di bawah 18 tahun RM2,000 · Gaya hidup RM2,000 · Individu dan saudara tanggungan RM9,000 · Insurans nyawa & KWSP RM4,000 (termasuk KWSP 11% gaji) · Yuran taska / tadika / pusat jagaan & transit anak RM2,000
Cukai sebelum rebat RM960 · rebat RM0 · kadar marginal 6% · kadar berkesan 1.6%
Berkahwin, pasangan tidak bekerja, 2 anak: RM8,000 sebulan → cukai RM3,161 setahun (≈RM263 sebulan)
Pelepasan diberi: Anak di bawah 18 tahun RM4,000 · Gaya hidup RM2,500 · Individu dan saudara tanggungan RM9,000 · Insurans nyawa & KWSP RM6,400 (termasuk KWSP 11% gaji) · Insurans pendidikan & perubatan RM3,000 · SSPN — tabungan bersih RM2,000 · Suami / isteri / alimoni RM4,000
Cukai sebelum rebat RM3,161 · rebat RM0 · kadar marginal 11% · kadar berkesan 3.29%
Individu OKU, bujang: RM4,000 sebulan → cukai RM0 setahun (≈RM0 sebulan)
Pelepasan diberi: Gaya hidup RM1,000 · Individu kurang upaya RM7,000 · Individu dan saudara tanggungan RM9,000 · Insurans nyawa & KWSP RM4,000 (termasuk KWSP 11% gaji) · Peralatan sokongan asas OKU RM1,500
Cukai sebelum rebat RM315 · rebat RM400 · kadar marginal 3% · kadar berkesan 0%
Pengurus, pasangan tidak bekerja, 3 anak (1 di IPT): RM15,000 sebulan → cukai RM18,275 setahun (≈RM1,523 sebulan)
Pelepasan diberi: Anak di bawah 18 tahun RM4,000 · Anak 18+ dalam pengajian tinggi RM8,000 · Gaya hidup RM2,500 · Perubatan & penjagaan ibu bapa / datuk nenek RM3,000 · Individu dan saudara tanggungan RM9,000 · Insurans nyawa & KWSP RM7,000 (termasuk KWSP 11% gaji) · Insurans pendidikan & perubatan RM4,000 · PRS & anuiti tertangguh RM3,000 · Suami / isteri / alimoni RM4,000
Cukai sebelum rebat RM18,275 · rebat RM0 · kadar marginal 25% · kadar berkesan 10.15%
Bagaimana setiap contoh dikira
- Pendapatan setahun = gaji bulanan × 12 (tanpa bonus atau pendapatan lain).
- Caruman KWSP pekerja dianggar 11% daripada gaji dan dituntut di bawah pelepasan insurans nyawa & KWSP, hingga hadnya.
- Pelepasan individu, pasangan (bila pasangan tiada pendapatan), anak dan OKU diberi automatik mengikut status; perbelanjaan contoh (gaya hidup, insurans, SSPN dan lain-lain) dihadkan oleh had setiap pelepasan.
- Pendapatan bercukai = pendapatan − pelepasan; cukai dikira dengan kadar berperingkat TT2026 (kadar tertinggi 30%).
- Rebat RM400 ditolak bila pendapatan bercukai tidak melebihi RM35,000; hasilnya ialah cukai setahun, dibahagi 12 untuk anggaran sebulan.
Apa yang mengubah cukai anda
Pelepasan yang dituntut dengan resit — gaya hidup, perubatan, insurans pendidikan, SSPN, PRS, perbelanjaan ibu bapa — mengurangkan pendapatan bercukai pada kadar marginal anda. Bagi eksekutif bujang dalam contoh ini kadar marginalnya 11%, jadi setiap ringgit pelepasan tambahan yang dibuktikan dengan resit menjimatkan kira-kira 11 sen cukai.
Bagi pasangan yang kedua-duanya bekerja, siapa menuntut pelepasan anak dan perbelanjaan bersama boleh mengubah jumlah cukai keluarga. Pengoptimum cukai isi rumah ListBelanja membandingkan pilihan itu dan mengagihkan pelepasan secara automatik.
Kira situasi anda sendiri
Contoh di atas memakai perbelanjaan anggaran. Kalkulator cukai percuma menerima gaji, status keluarga dan perbelanjaan anda sendiri; dalam app, angka itu diisi daripada resit sebenar anda sepanjang tahun dan Borang BE diisi kotak demi kotak.
Soalan lazim
Berapa cukai pendapatan untuk gaji RM6,000 sebulan?
Bagi individu bujang bergaji RM6,000 sebulan (RM72,000 setahun) dengan pelepasan contoh di halaman ini, pendapatan bercukai ialah RM54,000 dan cukai TT2026 kira-kira RM1,940 setahun — kadar berkesan 2.69%.
Berapa cukai keluarga bergaji RM8,000 sebulan dengan 2 anak?
Bila pasangan tidak bekerja dan ada 2 anak bawah 18, pelepasan pasangan dan anak menurunkan pendapatan bercukai kepada RM65,100; cukai TT2026 kira-kira RM3,161 setahun (≈RM263 sebulan).
Graduan bergaji RM3,500 sebulan — berapa cukainya?
Dalam contoh ini cukai setahun ialah RM0: selepas pelepasan individu, KWSP dan gaya hidup, pendapatan bercukai ialah RM27,500, dan rebat RM400 berlaku bila pendapatan bercukai tidak melebihi RM35,000. Kewajipan mendaftar dan memfail ditentukan LHDN — rujuk hasil.gov.my.
Adakah angka ini tepat untuk saya?
Ia contoh, bukan nasihat cukai: setiap orang mempunyai pendapatan, bonus, elaun dan resit yang berbeza. Kadar, rebat dan had pelepasan ialah TT2026 daripada LHDN; gunakan kalkulator atau app untuk angka anda sendiri.