ListBelanja

Perlukah saya fail cukai pendapatan untuk TT2026?

Jawapan ringkas: anda wajib memfail Borang Nyata TT2026 jika anda mempunyai pendapatan boleh dikenakan cukai atau menjalankan perniagaan — walaupun rugi. Pekerja yang PCB-nya ialah cukai muktamad (majikan yang sama, tiada pendapatan lain) tidak wajib memfail, tetapi memfail boleh memberi bayaran balik. Bagi pekerja bujang tanpa pelepasan lain, cukai TT2026 mula dikenakan bila gaji melebihi kira-kira RM3,450 sebulan (RM41,400 setahun).

Mula percuma

Tiada kad kredit · BM, English & 中文 · data anda di awan, pada setiap peranti

Dikemas kini 17 Oktober 2026

Anda wajib memfail jika…

Anda mempunyai pendapatan boleh dikenakan cukai (pendapatan selepas pelepasan) bagi TT2026 dan PCB anda bukan cukai muktamad — contohnya anda bertukar majikan dalam tahun itu, ada pendapatan selain gaji (seperti sewa), atau cukai anda ditanggung majikan.
Anda menjalankan perniagaan, kerja bebas, jualan dalam talian, e-hailing atau mendapat komisen — LHDN mewajibkan pendaftaran walaupun perniagaan rugi, dan anda memfail Borang B.
Anda mempunyai pendapatan boleh dikenakan cukai, atau memfail (atau dikehendaki memfail), bagi tahun taksiran sebelumnya — kewajipan memfail berterusan walaupun tiada pendapatan boleh dikenakan cukai tahun ini (seksyen 77 Akta Cukai Pendapatan 1967).
Anda bukan pemastautin cukai tetapi memperoleh pendapatan di Malaysia (Borang M).

Bila PCB ialah cukai muktamad — tiada borang wajib

LHDN tidak mewajibkan Borang Nyata bagi pekerja yang memenuhi SEMUA syarat PCB sebagai cukai muktamad:

Hanya satu punca pendapatan penggajian (termasuk manfaat berupa barangan dan tempat kediaman).
PCB dipotong mengikut kaedah PCB — atau tiada PCB kerana gaji di bawah paras potongan.
Bekerja dengan majikan yang sama.
Cukai tidak ditanggung oleh majikan.
Jika berkahwin, suami atau isteri memilih taksiran berasingan.

Anda masih boleh memfail — dan patut, jika ada pelepasan yang tidak diambil kira dalam PCB (gaya hidup, perubatan, insurans, anak): itulah cara mendapatkan bayaran balik.

Bila cukai TT2026 mula dibayar

Ambang RM3,450 sebulan ialah gaji pada mana cukai pekerja bujang tanpa pelepasan lain mula melebihi sifar — dikira oleh enjin cukai ListBelanja dengan kadar cukai, rebat, pelepasan diri dan caruman KWSP pekerja yang berkuat kuasa bagi TT2026. Bila LHDN atau Bajet mengubah angka itu, halaman ini berubah sendiri.

Ia ambang MEMBAYAR cukai, bukan ambang memfail: anda boleh mempunyai pendapatan boleh dikenakan cukai tetapi cukai sifar selepas rebat. Pelepasan lain — gaya hidup, perubatan, insurans, anak, pasangan — menaikkan ambang anda; kalkulator cukai menunjukkan angka sebenar anda.

Ambang pendaftaran LHDN pula berbeza: individu bujang dengan pendapatan penggajian melebihi RM34,001 setahun (selepas KWSP), atau berkahwin dengan pasangan tidak bekerja melebihi RM46,001 setahun, perlu mempunyai nombor cukai (TIN).

Tidak wajib, tetapi patut memfail

PCB dipotong setiap bulan tetapi cukai sebenar anda lebih rendah — memfail ialah cara mendapatkan bayaran balik.
Anda baru bekerja beberapa bulan — cukai setahun selalunya lebih rendah daripada PCB yang dipotong.
Anda memerlukan bukti pendapatan rasmi, contohnya untuk permohonan pinjaman.

Semak dengan pasti dalam app

Buka Pemula dalam ListBelanja dan jawab 5 soalan ringkas — gaji, PCB & majikan, pendapatan lain, status dan pemastautin.
Enjin cukai yang SAMA dengan kalkulator mengira cukai anda bagi TT2026.
Anda mendapat jawapan — wajib, tidak wajib (PCB cukai muktamad), patut (bayaran balik) atau tidak perlu — dengan borang yang betul dan langkah seterusnya.

Tarikh akhir memfail

Borang BE (pekerja bergaji): 30 April, atau 15 Mei melalui e-Filing. Borang B (perniagaan & kerja bebas): 30 Jun, atau 15 Julai melalui e-Filing.

Sumber rasmi

LHDN — Soalan lazim individu — siapa perlu mendaftar & memfail, syarat PCB sebagai cukai muktamad
MyTax — e-Daftar & e-Filing

Soalan lazim

Saya hanya ada gaji daripada satu majikan — perlu fail?

Tidak wajib jika anda memenuhi semua syarat PCB sebagai cukai muktamad: satu punca pendapatan penggajian, PCB dipotong mengikut kaedah (atau PCB sifar), majikan yang sama, cukai tidak ditanggung majikan, dan taksiran berasingan jika berkahwin. Anda masih boleh memfail untuk menuntut pelepasan yang tidak diambil kira dalam PCB dan mendapatkan bayaran balik.

Gaji saya di bawah ambang — perlu daftar dan fail?

Ambang itu ialah bila cukai mula dibayar, bukan bila memfail. Jika anda pernah memfail sebelum ini, teruskan memfail. Jika PCB dipotong, memfail ialah cara PCB yang terlebih dipotong dipulangkan. LHDN mendaftarkan nombor pengenalan cukai (TIN) secara automatik bagi warganegara dan pemastautin tetap berumur 18 tahun ke atas — semak di MyTax.

Saya ada pendapatan sampingan yang kecil — perlu fail?

Ya. Pendapatan perniagaan atau kerja bebas dilaporkan dalam Borang B walaupun kecil atau rugi; perbelanjaan perniagaan yang dibenarkan mengurangkan pendapatan bercukai.

Apa berlaku jika saya tidak memfail?

Gagal mengemukakan borang tanpa alasan munasabah ialah kesalahan di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967, dan baki cukai yang lewat dibayar dinaikkan 10%. Jika sudah terlewat, failkan secepat mungkin.