ListBelanja
Zakat vs cukai pendapatan: bagaimana rebat berfungsi
Zakat dan cukai pendapatan ialah dua kewajipan yang berasingan — kepada pusat zakat dan kepada LHDN — tetapi undang-undang cukai Malaysia membenarkan zakat yang dibayar ditolak daripada cukai pendapatan sebagai rebat. Bukan pelepasan (yang mengurangkan pendapatan bercukai), tetapi rebat (yang mengurangkan cukai itu sendiri, ringgit demi ringgit) — sehingga cukai menjadi sifar. Halaman ini menerangkannya dalam bahasa biasa; angka dalam contoh app datang daripada enjin yang sama dengan e-Filing.
Tiada kad kredit · BM, English & 中文 · data anda di awan, bukan dalam telefon
Dikemas kini
Disemak terhadap sumber rasmi LHDN: jadual pelepasan · kadar, tarikh akhir & peraturan . Semakan automatik setiap hari; perubahan diterima hanya selepas dua bacaan yang sama. Tahun taksiran: TT2025.
★★★★★ 5 daripada 5 — berdasarkan 5 penilaian pengguna ListBelanja
Perbandingan
| Aspek | Zakat | Cukai pendapatan |
|---|---|---|
| Dibayar kepada | Pusat zakat negeri — terus, dalam talian atau melalui potongan gaji majikan | LHDN — melalui PCB, CP500 atau bayaran selepas e-Filing |
| Asas | Hukum & kadar yang ditetapkan pusat zakat ke atas harta atau pendapatan yang cukup syarat | Pendapatan bercukai selepas pelepasan, mengikut jadual kadar LHDN TT2025 (kadar tertinggi 30%) |
| Bila | Bila-bila masa; yang dibayar dalam tahun asas dikira untuk tahun taksiran itu | Dikira selepas tahun berakhir — e-Filing BE hingga 15 Mei, B hingga 15 Julai |
| Kesan pada cukai | Rebat: jumlah zakat ditolak terus daripada cukai yang dikenakan, hingga sifar; lebihan tidak dibayar balik dan tidak dibawa ke tahun depan | Cukai dikenakan selepas pelepasan & rebat; PCB/CP500 yang dibayar ditolak — baki dibayar atau dibayar balik |
| Berbanding derma | Zakat = rebat terhadap cukai | Derma kepada institusi diluluskan = potongan daripada pendapatan agregat (had 10% bagi kategori tertentu) — bukan rebat |
| Bukti | Resit rasmi pusat zakat atau penyata potongan zakat majikan | Borang EA, resit pelepasan, penyata & resit derma |
| Dalam ListBelanja | Medan zakat dalam kalkulator & e-Filing; zakat potongan gaji dalam kalkulator PCB mengurangkan PCB bulan itu | Seluruh pengiraan BE/B — rebat zakat diterapkan sendiri dalam kotak rebat |
Dalam bahasa biasa
- Kira pendapatan bercukai: semua pendapatan tolak pelepasan (diri, KWSP, perubatan, gaya hidup…).
- Kira cukai dengan jadual kadar tahun itu — ini "cukai yang dikenakan".
- Tolak rebat: rebat diri (jika pendapatan bercukai tidak melebihi RM35,000) dan zakat yang dibayar. Jika zakat lebih besar daripada cukai, cukai menjadi sifar — lebihan tidak dibayar balik.
- Tolak PCB & CP500 yang sudah dibayar: baki positif dibayar, baki negatif dibayar balik. Kalkulator cukai ListBelanja menunjukkan setiap langkah ini dengan angka anda.
Resit & masa
- Simpan resit rasmi pusat zakat (zakat pendapatan, harta, perniagaan, fitrah) — imbas ke ListBelanja dan ia dikumpulkan dalam medan zakat tahun itu.
- Zakat melalui potongan gaji tertera dalam slip gaji & Borang EA; kalkulator PCB mengambil kiranya setiap bulan.
- Yang dikira ialah tahun pembayaran, bukan tahun yang dizakatkan: zakat yang dibayar pada hujung tahun dikira untuk tahun taksiran itu.
- Simpan 7 tahun seperti rekod cukai lain — LHDN boleh meminta bukti rebat.
Soalan lazim
Zakat fitrah dikira sebagai rebat?
Ya — zakat yang dibayar kepada pihak berkuasa zakat, termasuk fitrah, dimasukkan dalam kotak rebat zakat Borang BE/B dengan resit. Kalkulator ListBelanja mempunyai satu medan "Zakat / fitrah dibayar" untuk jumlah tahun itu.
Zakat saya lebih besar daripada cukai — dapat bayaran balik?
Tidak. Rebat zakat mengurangkan cukai hingga sifar sahaja; lebihan tidak dibayar balik dan tidak dibawa ke tahun berikutnya. Bayaran balik berlaku hanya untuk PCB atau CP500 yang telah dibayar melebihi cukai akhir.
Bagaimana dengan derma & wakaf?
Derma kepada institusi yang diluluskan LHDN ialah potongan daripada pendapatan agregat (bukan rebat), tertakluk kepada had 10% bagi kategori tertentu — ia mengurangkan pendapatan bercukai, bukan cukai secara terus. Kalkulator & e-Filing ListBelanja mempunyai kotak derma berasingan dengan hadnya.