按情况看减免 · 2026 课税年
您的薪金要缴多少税？按月薪的表格——2026 课税年
所得税最基本的问题——“我月薪 RM5,000，要缴多少税？”——用一张表回答：从月薪 RM2,500 到 RM20,000 的每一档、所有雇员都有的自动减免、回扣后的全年税额、雇主每月扣除的 PCB，以及用满 RM2,500 的优质生活上限后税额能降多少。按无子女的单身雇员计算；有家庭者缴得更少。
简单来说： 2026 课税年，单身雇员大约从月薪 RM3,450 起开始缴税。月薪 RM5,000 时全年税额为 RM1,320（实际税率 1.95%，边际 6%），用满优质生活上限后降至 RM1,170；月薪 RM20,000 时同样用满上限为 RM40,525。
- 自动减免
- RM13,000
- 凭示例收据的税额
- RM1,170
- 预计 PCB 退税
- RM150
本页 2026 课税年的减免表依据财政部公布的 2026 年财政预算案税务措施，并结合 LHDN 最新正式减免表——LHDN 尚未公布 2026 课税年的正式减免表。正式表格公布后，本页会自动更新。 预算案文件 (belanjawan.mof.gov.my)
无需信用卡 · 马来文、英文与中文 · 记录存于云端，不怕换手机
更新于
已与 LHDN 官方来源核对：减免表格 · 税率、截止日期与规则 。每天自动检查；只有连续两次读数一致才会采纳变更。课税年：2026。
无需收据即可获得的减免
| 减免项目 | 金额（RM） |
|---|---|
| 个人及赡养亲属 | 9,000 |
| 人寿保险与公积金 (KWSP) | 4,000 |
| 合计 | 13,000 |
按您在 BE 表格中的身份给予；雇员公积金按薪金的 11% 估算，并在人寿保险与公积金 (KWSP)项下申报。
对此情况最相关的凭收据减免
| 减免项目 | 上限（RM） | 示例收据（RM） | 获得（RM） |
|---|---|---|---|
| 优质生活 | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
| 全面身体检查及心理健康 | 1,000 | – | – |
| 社险 (PERKESO) / 就业保险计划 (SIP) 缴纳额 | 350 | – | – |
| 递延年金及私人退休计划 (PRS) | 3,000 | – | – |
| SSPN — 净储蓄 | 8,000 | – | – |
| 教育及医疗保险 | 4,000 | – | – |
上限依 LHDN 2026 课税年表格。示例金额为常见开销；“获得”栏为引擎在套用上限与共用上限后允许的金额。
同一情况下不同薪金的税额
| 月薪 | 自动减免 | 无收据税额 | 每月 PCB | 实际税率 | 边际税率 | 优质生活用满后的税额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RM2,500 | 12,300 | 0 | 0 | 0% | 1% | 0 |
| RM3,000 | 12,960 | 0 | 0 | 0% | 3% | 0 |
| RM3,500 | 13,000 | 20 | 0 | 0% | 3% | 0 |
| RM4,000 | 13,000 | 200 | 17 | 0.26% | 3% | 125 |
| RM5,000 | 13,000 | 1,320 | 110 | 1.95% | 6% | 1,170 |
| RM6,000 | 13,000 | 2,490 | 208 | 3.08% | 11% | 2,215 |
| RM8,000 | 13,000 | 6,170 | 514 | 5.93% | 19% | 5,695 |
| RM10,000 | 13,000 | 11,150 | 929 | 8.77% | 25% | 10,525 |
| RM15,000 | 13,000 | 26,150 | 2,179 | 14.18% | 25% | 25,525 |
| RM20,000 | 13,000 | 41,150 | 3,429 | 16.89% | 25% | 40,525 |
月薪 × 12；每一档都使用相同的示例收据。退税 = 雇主扣除的 PCB（无收据）与凭收据计算的实际税额之差——这就是保存收据能拿回钱的原因。
2026 课税年，没有其他减免的单身雇员大约从月薪 RM3,450 起开始缴税。
为什么数字是这样
马来西亚个人所得税是累进的：应课税收入分成若干档，每档按各自税率计税（最高 30%），应课税收入不超过 RM35,000 时扣除 RM400 回扣。边际税率是您最高一档的税率——即每一令吉减免的价值；实际税率是税额除以收入——您真实负担的写照，低得多。
在一张收据之前，每位雇员都有 RM9,000 的个人及赡养亲属与薪金 11% 的雇员公积金（计入人寿保险与公积金 (KWSP)，以其子上限为限）——这就是“自动减免”栏。雇主正是按这些数字扣每月 PCB；您用收据加上的一切都会在报税后变成退税。
这种情况的建议
- 判断一张收据的价值要看边际税率而非实际税率：在 6% 下，每 RM2,500 的生活方式减免都值得保留。
- 跨入新税率档的加薪不会“吃掉”您的薪金——只有超过档位边界的部分按新税率征税。
- 花红与应税津贴计入全年薪金：把全年总额除以 12，在表中找到您的“等效”档位。
- 家庭、无收入的配偶与子女都会改变“自动减免”栏——其他情况的数字见下方。
ListBelanja 如何为您处理
- 输入一次税前薪金——应用的 PCB 计算器按同一张表显示每月扣款与全年税额。
- 每张扫描的收据都立即降低税额估算，并显示该类别的剩余上限。
- EA 表格到手后扫描即可填入真实薪金、PCB 与公积金——这张表就变成您自己的数字。
以上为 ListBelanja 引擎依据 LHDN 2026 课税年数据得出的规划估算——并非正式评税；您的实际情况可能不同。请在免费计算器或应用中用自己的数字计算。
常见问题
月薪多少才开始缴所得税？
对没有其他减免的单身雇员，2026 课税年大约从月薪 RM3,450 起开始缴税——在个人及赡养亲属、雇员公积金与 RM400 回扣之后。凭收据的减免会把门槛推得更高。
月薪 RM5,000，一年缴多少税？
无收据时每年 RM1,320（PCB 每月约 RM110），用满 RM2,500 的优质生活上限后为 RM1,170——2026 课税年实际税率 1.95%，边际 6%。
实际税率与边际税率有什么区别？
边际税率是您收入最高一档的税率——每多一令吉减免的价值。实际税率是总税额除以总收入——真实负担，总是更低，因为前几档按低税率或零税率计税。