按情况看减免 · 2026 课税年
2 个月薪金的花红：扣了多少，又能拿回多少——2026 课税年
RM12,000 的花红到账，工资单上当月的 PCB 却大得多。花红不是按单独税率征税——它被加进全年收入，按其引起的额外税额扣除。月薪 RM6,000 时，本页计算花红当月的 PCB、当年的实际税额，以及 PRS、生活方式与体检收据如何拿回其中一部分。
简单来说： 花红当月雇主额外扣除 RM1,400 的 PCB；含花红的全年 PCB 为 RM3,890。加上 RM6,500 示例收据后，2026 课税年实际税额为 RM3,095（无收据为 RM3,890）。雇主每年约扣除 RM3,890 的 PCB，因此凭收据报税后，您约可获得 RM795 退税。
- 自动减免
- RM13,000
- 凭示例收据的税额
- RM3,095
- 预计 PCB 退税
- RM795
本页 2026 课税年的减免表依据财政部公布的 2026 年财政预算案税务措施，并结合 LHDN 最新正式减免表——LHDN 尚未公布 2026 课税年的正式减免表。正式表格公布后，本页会自动更新。 预算案文件 (belanjawan.mof.gov.my)
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更新于
已与 LHDN 官方来源核对：减免表格 · 税率、截止日期与规则 。每天自动检查；只有连续两次读数一致才会采纳变更。课税年：2026。
无需收据即可获得的减免
| 减免项目 | 金额（RM） |
|---|---|
| 个人及赡养亲属 | 9,000 |
| 人寿保险与公积金 (KWSP) | 4,000 |
| 合计 | 13,000 |
按您在 BE 表格中的身份给予；雇员公积金按薪金的 11% 估算，并在人寿保险与公积金 (KWSP)项下申报。
对此情况最相关的凭收据减免
| 减免项目 | 上限（RM） | 示例收据（RM） | 获得（RM） |
|---|---|---|---|
| 递延年金及私人退休计划 (PRS) | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 优质生活 | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
| 人寿保险与公积金 (KWSP) | 7,000 | – | – |
| 全面身体检查及心理健康 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 自身进修学费 | 7,000 | – | – |
| SSPN — 净储蓄 | 8,000 | – | – |
上限依 LHDN 2026 课税年表格。示例金额为常见开销；“获得”栏为引擎在套用上限与共用上限后允许的金额。
同一情况下不同薪金的税额
| 月薪 | 自动减免 | 无收据税额 | 凭收据税额 | 省下 | PCB 退税 |
|---|---|---|---|---|---|
| RM4,200 | 13,000 | 1,248 | 858 | 390 | 390 |
| RM6,000 | 13,000 | 3,890 | 3,095 | 795 | 795 |
| RM8,400 | 13,000 | 10,550 | 9,039 | 1,511 | 1,511 |
| RM12,000 | 13,000 | 23,150 | 21,525 | 1,625 | 1,625 |
月薪 × 12 + 2 个月薪金的花红；每一档都使用相同的示例收据。退税 = 雇主扣除的 PCB（无收据）与凭收据计算的实际税额之差——这就是保存收据能拿回钱的原因。
为什么数字是这样
LHDN 的 PCB 方法分别计算含花红与不含花红的全年税额；差额在花红当月扣除。月薪 RM6,000 时您的边际税率为 11%，因此几乎每一令吉花红都按该税率征税——花红本身不会带来新的减免。这就是 RM12,000 花红“被扣很多”的感觉，尽管您整体的实际税率只有 3.68%。
雇主并不知道您的收据。每项凭收据减免——递延年金及私人退休计划 (PRS) RM3,000、优质生活 RM2,500、全面身体检查及心理健康 RM1,000——都按同样的边际税率降低实际税额，而 RM3,890 的 PCB 与 RM3,095 实际税额之差会在报税后退回。大额花红是缴纳 PRS 的最佳时机：减免按您当年最高的边际税率申报。
这种情况的建议
- 在有花红的那年缴纳 PRS——递延年金及私人退休计划 (PRS)上限 RM3,000 按您 11% 的边际税率申报，而钱仍是您的。
- 花红的公积金也计入人寿保险与公积金 (KWSP)——在为减免额外买保险前，先看公积金子上限是否已用满。
- 向雇主提交 TP1 表格与减免收据，让每月 PCB（含花红当月）立即减少，而不是等退税。
- 一月发放的花红算作发放年度的收入，而非赚取年度——课税年以收到日期为准。
ListBelanja 如何为您处理
- 在“税务资料”向导中输入薪金与花红——应用的 PCB 计算器分别显示平常月份与花红月份的扣款。
- 扫描 PRS、生活方式与体检收据；应用立即计算实际税额与预计退税。
- 收到 EA 表格后扫描一次——全年真实 PCB 取代估算，退税精确算出。
以上为 ListBelanja 引擎依据 LHDN 2026 课税年数据得出的规划估算——并非正式评税；您的实际情况可能不同。请在免费计算器或应用中用自己的数字计算。
常见问题
RM12,000 的花红要缴多少税？
花红计入全年收入，按您的边际税率征税——2026 课税年月薪 RM6,000 为 11%。雇主在花红当月扣除 RM1,400 PCB；当年实际税额加上示例收据后为 RM3,095。
为什么花红当月的 PCB 这么高？
因为 PCB 方法把花红带来的全部额外税额在一个月内扣除——本示例为 RM1,400——而不是分摊到全年。全年 PCB 合计 RM3,890 仍与无收据的全年税额相符。
如何拿回部分花红 PCB？
通过雇主不计入的凭收据减免：雇主每年约扣除 RM3,890 的 PCB，因此凭收据报税后，您约可获得 RM795 退税。 在有花红的那年缴纳递延年金及私人退休计划 (PRS)（上限 RM3,000）是最有效的方法。