按情况看减免 · 2026 课税年
两个孩子、父母都工作：2026 课税年税务减免
两个 18 岁以下的孩子，您月薪 RM6,500，配偶月薪 RM4,500。每个孩子自动带来 RM2,000 的18岁以下子女减免，但双职工家庭真正的问题是：由谁申报子女以及托儿所、教育保险与生活方式收据，才能让全家税额最低——本页全部算给您看。
简单来说： 由您申报两个孩子时，自动减免为 RM17,000；RM8,300 的示例收据使您 2026 课税年的税额从 RM2,710 降至 RM1,797。雇主每年约扣除 RM2,710 的 PCB，因此凭收据报税后，您约可获得 RM913 退税。 按全家计算，分开评税可省 RM7,318，而子女减免由您申报最省税。
- 自动减免
- RM17,000
- 凭示例收据的税额
- RM1,797
- 预计 PCB 退税
- RM913
本页 2026 课税年的减免表依据财政部公布的 2026 年财政预算案税务措施，并结合 LHDN 最新正式减免表——LHDN 尚未公布 2026 课税年的正式减免表。正式表格公布后，本页会自动更新。 预算案文件 (belanjawan.mof.gov.my)
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更新于
已与 LHDN 官方来源核对：减免表格 · 税率、截止日期与规则 。每天自动检查；只有连续两次读数一致才会采纳变更。课税年：2026。
无需收据即可获得的减免
| 减免项目 | 金额（RM） |
|---|---|
| 18岁以下子女 | 4,000 |
| 个人及赡养亲属 | 9,000 |
| 人寿保险与公积金 (KWSP) | 4,000 |
| 合计 | 17,000 |
按您在 BE 表格中的身份给予；雇员公积金按薪金的 11% 估算，并在人寿保险与公积金 (KWSP)项下申报。
对此情况最相关的凭收据减免
| 减免项目 | 上限（RM） | 示例收据（RM） | 获得（RM） |
|---|---|---|---|
| 托儿所 / 幼儿园 / 儿童看护与托管中心费用 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 教育及医疗保险 | 4,000 | 2,000 | 2,000 |
| 优质生活 | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
| 全面身体检查及心理健康 | 1,000 | 800 | 800 |
| SSPN — 净储蓄 | 8,000 | – | – |
| 严重疾病、生育、疫苗及牙科医疗费用 | 10,000 | – | – |
上限依 LHDN 2026 课税年表格。示例金额为常见开销；“获得”栏为引擎在套用上限与共用上限后允许的金额。
同一情况下不同薪金的税额
| 月薪 | 自动减免 | 无收据税额 | 凭收据税额 | 省下 | PCB 退税 |
|---|---|---|---|---|---|
| RM4,600 | 17,000 | 792 | 47 | 745 | 745 |
| RM6,500 | 17,000 | 2,710 | 1,797 | 913 | 913 |
| RM9,100 | 17,000 | 7,918 | 6,341 | 1,577 | 1,577 |
| RM13,000 | 17,000 | 19,150 | 17,075 | 2,075 | 2,075 |
月薪 × 12；每一档都使用相同的示例收据。退税 = 雇主扣除的 PCB（无收据）与凭收据计算的实际税额之差——这就是保存收据能拿回钱的原因。
夫妻：谁来申报，分开还是合并？
您月薪 RM6,500，配偶月薪 RM4,500，示例收据共用。分开评税：优化器分配每个类别与子女减免，使全家总税额最低；合并评税：收入合并到一人名下（该人获配偶减免，另一人的个人减免则消失）。
| 方式 | 您（RM） | 配偶（RM） | 总税额（RM） |
|---|---|---|---|
| 分开评税（优化分配） | 1,797 | 960 | 2,757 |
| 合并评税 | 10,075 | – | 10,075 |
引擎结果：分开评税每年省 RM7,318。 子女减免由您申报最省税。
示例收据最省税的分配：
- 优质生活: 您 RM2,500 · 配偶 RM0
- 教育及医疗保险: 您 RM2,000 · 配偶 RM0
- 全面身体检查及心理健康: 您 RM800 · 配偶 RM0
- 托儿所 / 幼儿园 / 儿童看护与托管中心费用: 您 RM3,000 · 配偶 RM0
为什么数字是这样
18 岁以下子女减免每名 RM2,000，可由父母一方 100% 申报或 50:50 分摊。由于税率累进、且只有应课税收入不超过 RM35,000 才有 RM400 回扣，把子女减免转给应课税收入接近回扣门槛的一方，有时比给高收入者更省——引擎测试三种选择并保留最低的一种。
家庭收据则由付款的一方申报：托儿所 / 幼儿园 / 儿童看护与托管中心费用费用（上限 RM3,000）、教育及医疗保险保费（上限 RM4,000）与优质生活（每人上限 RM2,500——两个人就有两份上限）。合并评税把双方收入合到一人名下，并失去一份 RM9,000 个人减免；双方都工作时几乎总是更贵，见下方夫妻表格。
这种情况的建议
- 由将来申报的人从其账户支付注册托儿所或幼儿园费用，并要求收据写该人姓名——托儿所 / 幼儿园 / 儿童看护与托管中心费用每年上限 RM3,000。
- 优质生活上限 RM2,500 是每人的：分开购买书籍、手机或网络订阅，让两份上限都用上。
- 子女减免无需收据，但报税前先决定 100% 还是 50:50——双方表格必须一致。
- 孩子的疫苗与体检属于严重疾病、生育、疫苗及牙科医疗费用与全面身体检查及心理健康——即使金额小也请保存诊所收据。
ListBelanja 如何为您处理
- 在应用中创建一个家庭群组并邀请配偶——任何一方扫描的收据都进入同一份家庭记录。
- 家庭税务优化器把每张收据与子女减免分配给最省税的一方，并解释每一次调整。
- 报税时，双方各自获得已分配好数字的 BE 表格——不会重复申报。
以上为 ListBelanja 引擎依据 LHDN 2026 课税年数据得出的规划估算——并非正式评税；您的实际情况可能不同。请在免费计算器或应用中用自己的数字计算。
常见问题
父母都工作时，子女减免该由谁申报？
对本示例——您月薪 RM6,500、配偶 RM4,500——引擎发现子女减免由您申报最省税。答案取决于各自应课税收入与 RM35,000 回扣门槛的关系；应用内的优化器会按您自己的数字重新计算。
双收入家庭合并评税更省吗？
对本示例，优化分配后的分开评税合计 RM2,757，合并评税为 RM10,075——分开评税省 RM7,318。合并评税会失去一份 RM9,000 个人减免，并把合并后的收入推入更高税率档。
可以期待多少退税？
对持有 RM8,300 示例收据的主申报人：雇主每年约扣除 RM2,710 的 PCB，因此凭收据报税后，您约可获得 RM913 退税。