按情况看减免 · 2026 课税年
配偶无工作：税务减免与由谁申报——2026 课税年
一份月薪 RM7,000 养活配偶和两个孩子。这种情况不存在“谁来申报”的问题：所有减免——个人、丈夫 / 妻子 / 赡养费、子女、公积金——以及所有收据都在您自己的 BE 表格里，在一张收据之前就已合计 RM21,000。本页展示实际税额，以及配偶开始兼职后会有什么变化。
简单来说： 您的自动减免 RM21,000 包含 RM4,000 的丈夫 / 妻子 / 赡养费减免与两个孩子；加上 RM7,500 的示例收据，2026 课税年税额从 RM2,930 降至 RM2,105。雇主每年约扣除 RM2,930 的 PCB，因此凭收据报税后，您约可获得 RM825 退税。
- 自动减免
- RM21,000
- 凭示例收据的税额
- RM2,105
- 预计 PCB 退税
- RM825
本页 2026 课税年的减免表依据财政部公布的 2026 年财政预算案税务措施，并结合 LHDN 最新正式减免表——LHDN 尚未公布 2026 课税年的正式减免表。正式表格公布后，本页会自动更新。 预算案文件 (belanjawan.mof.gov.my)
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更新于
已与 LHDN 官方来源核对：减免表格 · 税率、截止日期与规则 。每天自动检查；只有连续两次读数一致才会采纳变更。课税年：2026。
无需收据即可获得的减免
| 减免项目 | 金额（RM） |
|---|---|
| 18岁以下子女 | 4,000 |
| 个人及赡养亲属 | 9,000 |
| 人寿保险与公积金 (KWSP) | 4,000 |
| 丈夫 / 妻子 / 赡养费 | 4,000 |
| 合计 | 21,000 |
按您在 BE 表格中的身份给予；雇员公积金按薪金的 11% 估算，并在人寿保险与公积金 (KWSP)项下申报。
对此情况最相关的凭收据减免
| 减免项目 | 上限（RM） | 示例收据（RM） | 获得（RM） |
|---|---|---|---|
| 优质生活 | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
| 教育及医疗保险 | 4,000 | 2,400 | 2,400 |
| SSPN — 净储蓄 | 8,000 | 2,000 | 2,000 |
| 全面身体检查及心理健康 | 1,000 | 600 | 600 |
| 严重疾病、生育、疫苗及牙科医疗费用 | 10,000 | – | – |
上限依 LHDN 2026 课税年表格。示例金额为常见开销；“获得”栏为引擎在套用上限与共用上限后允许的金额。
同一情况下不同薪金的税额
| 月薪 | 自动减免 | 无收据税额 | 凭收据税额 | 省下 | PCB 退税 |
|---|---|---|---|---|---|
| RM4,900 | 21,000 | 768 | 0 | 768 | 768 |
| RM7,000 | 21,000 | 2,930 | 2,105 | 825 | 825 |
| RM9,800 | 21,000 | 8,754 | 7,329 | 1,425 | 1,425 |
| RM14,000 | 21,000 | 21,150 | 19,275 | 1,875 | 1,875 |
月薪 × 12；每一档都使用相同的示例收据。退税 = 雇主扣除的 PCB（无收据）与凭收据计算的实际税额之差——这就是保存收据能拿回钱的原因。
如果配偶开始兼职工作
您月薪 RM7,000，配偶月薪 RM1,500，示例收据共用。分开评税：优化器分配每个类别与子女减免，使全家总税额最低；合并评税：收入合并到一人名下（该人获配偶减免，另一人的个人减免则消失）。
| 方式 | 您（RM） | 配偶（RM） | 总税额（RM） |
|---|---|---|---|
| 分开评税（优化分配） | 2,545 | 0 | 2,545 |
| 合并评税 | 4,365 | – | 4,365 |
引擎结果：分开评税每年省 RM1,820。 子女减免由您申报最省税。
示例收据最省税的分配：
- 优质生活: 您 RM2,500 · 配偶 RM0
- 教育及医疗保险: 您 RM2,400 · 配偶 RM0
- 全面身体检查及心理健康: 您 RM600 · 配偶 RM0
- SSPN — 净储蓄: 您 RM2,000 · 配偶 RM0
为什么数字是这样
配偶无收入或选择合并评税时，可获得 RM4,000 的丈夫 / 妻子 / 赡养费减免；它填在您自己的 BE 表格，而不是配偶的表格。应课税收入不超过 RM35,000 时，配偶回扣也会加到您的回扣上。再加上两个孩子（每名 RM2,000）、RM9,000 个人减免与公积金，您的应课税收入为 RM55,500。
因为只有一位申报人，所有家庭收据只计入您一个人的上限：优质生活 RM2,500、教育及医疗保险 RM4,000、SSPN — 净储蓄 RM8,000。一旦配偶有了哪怕是兼职收入，除非选择合并评税，丈夫 / 妻子 / 赡养费减免就会从您的评税中消失——“如果配偶开始兼职工作”表格显示哪种方式更省。
这种情况的建议
- 确保 BE 表格中正确填写“已婚、配偶无收入”——丈夫 / 妻子 / 赡养费减免与配偶回扣都取决于它。
- 以孩子名义的 SSPN — 净储蓄 储蓄（每年净额上限 RM8,000）是单收入家庭最常漏报的最大减免。
- 孩子的教育及医疗保险保费（上限 RM4,000）与人寿保险上限分开——不要混在一起。
- 如果配偶打算兼职，先算一算：一笔小收入有时会让您失去比它更值钱的减免。
ListBelanja 如何为您处理
- 在“税务资料”向导中填写一次家庭状况——此后丈夫 / 妻子 / 赡养费减免、子女与配偶回扣自动计算。
- 全年扫描 SSPN、教育保险与生活方式收据；应用显示每项上限的余额，让您知道何时已用满。
- 电子报税页面按 MyTax 顺序列出 BE 表格的每一栏，并附“复制”按钮。
以上为 ListBelanja 引擎依据 LHDN 2026 课税年数据得出的规划估算——并非正式评税；您的实际情况可能不同。请在免费计算器或应用中用自己的数字计算。
常见问题
配偶无工作——配偶减免填在谁的表格？
在您（有收入者）的 BE 表格：勾选已婚且配偶无收入，RM4,000 的丈夫 / 妻子 / 赡养费减免自动给予。完全没有收入的配偶无需报税。
如果配偶开始兼职、月入 RM1,500，我们的税会增加吗？
引擎比较：分开评税 RM2,545，合并评税 RM4,365——分开评税省 RM1,820。配偶自己的收入通常因其个人减免而无需缴税，但除非选择合并评税，您会失去丈夫 / 妻子 / 赡养费减免。
这种情况能退多少 PCB？
雇主每年约扣除 RM2,930 的 PCB，因此凭收据报税后，您约可获得 RM825 退税。 雇主计算 PCB 时已考虑配偶与子女，因此退税只来自收据。