按情况看减免 · 2026 课税年
新婚且双方工作：合并还是分开评税？——2026 课税年
婚后第一年，每个家庭都会问同一个问题：我们该合并报税吗？您月薪 RM5,500、配偶 RM4,800，本页用与计算器相同的引擎计算两种方式——包括生活方式、运动与旅游收据最省税的分配——让决定基于数字而非猜测。
简单来说： 优化分配后的分开评税合计 RM2,562；合并评税 RM9,825——2026 课税年分开评税省 RM7,263。就您个人而言，RM4,900 的示例收据使税额从 RM1,830 降至 RM1,386。雇主每年约扣除 RM1,830 的 PCB，因此凭收据报税后，您约可获得 RM444 退税。
- 自动减免
- RM13,000
- 凭示例收据的税额
- RM1,386
- 预计 PCB 退税
- RM444
本页 2026 课税年的减免表依据财政部公布的 2026 年财政预算案税务措施，并结合 LHDN 最新正式减免表——LHDN 尚未公布 2026 课税年的正式减免表。正式表格公布后，本页会自动更新。 预算案文件 (belanjawan.mof.gov.my)
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更新于
已与 LHDN 官方来源核对：减免表格 · 税率、截止日期与规则 。每天自动检查；只有连续两次读数一致才会采纳变更。课税年：2026。
无需收据即可获得的减免
| 减免项目 | 金额（RM） |
|---|---|
| 个人及赡养亲属 | 9,000 |
| 人寿保险与公积金 (KWSP) | 4,000 |
| 合计 | 13,000 |
按您在 BE 表格中的身份给予；雇员公积金按薪金的 11% 估算，并在人寿保险与公积金 (KWSP)项下申报。
对此情况最相关的凭收据减免
| 减免项目 | 上限（RM） | 示例收据（RM） | 获得（RM） |
|---|---|---|---|
| 优质生活 | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
| 优质生活 — 运动 | 1,000 | 600 | 600 |
| 旅游景点门票与文化活动费用 | 1,000 | 800 | 800 |
| 全面身体检查及心理健康 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 教育及医疗保险 | 4,000 | – | – |
上限依 LHDN 2026 课税年表格。示例金额为常见开销；“获得”栏为引擎在套用上限与共用上限后允许的金额。
同一情况下不同薪金的税额
| 月薪 | 自动减免 | 无收据税额 | 凭收据税额 | 省下 | PCB 退税 |
|---|---|---|---|---|---|
| RM3,800 | 13,000 | 128 | 0 | 128 | 128 |
| RM5,500 | 13,000 | 1,830 | 1,386 | 444 | 444 |
| RM7,700 | 13,000 | 5,486 | 4,555 | 931 | 931 |
| RM11,000 | 13,000 | 14,150 | 12,925 | 1,225 | 1,225 |
月薪 × 12；每一档都使用相同的示例收据。退税 = 雇主扣除的 PCB（无收据）与凭收据计算的实际税额之差——这就是保存收据能拿回钱的原因。
夫妻：谁来申报，分开还是合并？
您月薪 RM5,500，配偶月薪 RM4,800，示例收据共用。分开评税：优化器分配每个类别与子女减免，使全家总税额最低；合并评税：收入合并到一人名下（该人获配偶减免，另一人的个人减免则消失）。
| 方式 | 您（RM） | 配偶（RM） | 总税额（RM） |
|---|---|---|---|
| 分开评税（优化分配） | 1,386 | 1,176 | 2,562 |
| 合并评税 | 9,825 | – | 9,825 |
引擎结果：分开评税每年省 RM7,263。
示例收据最省税的分配：
- 优质生活: 您 RM2,500 · 配偶 RM0
- 优质生活 — 运动: 您 RM600 · 配偶 RM0
- 旅游景点门票与文化活动费用: 您 RM800 · 配偶 RM0
- 全面身体检查及心理健康: 您 RM1,000 · 配偶 RM0
为什么数字是这样
合并评税时，夫妻收入合并到一人名下；该人获得 RM4,000 的丈夫 / 妻子 / 赡养费减免，但被合并一方的 RM9,000 个人减免消失，合并后的收入也进入更高税率档。双方薪金都中等时，这一损失几乎总是大于得到的减免——只有一方收入极低时合并评税才划算。
分开评税时，每人都有自己的上限：两份 RM2,500 的优质生活、两份 RM1,000 的优质生活 — 运动、两份全面身体检查及心理健康。收据上的姓名决定由谁申报，优化器显示税额最低的分配——本示例中您的边际税率为 6%。
这种情况的建议
- 结婚当年在 MyTax 与 BE 表格中更新婚姻状况——合并或分开的选择每年都可重新作出。
- 生活方式与运动用品分开购买（两份上限、两张收据），而不是一张大额收据写在一人名下。
- 马来西亚境内旅游景点门票与文化活动符合旅游景点门票与文化活动费用（上限 RM1,000）——保存两人的门票。
- 若一方停止工作或长期无薪休假，请重新计算——那一年 RM4,000 的丈夫 / 妻子 / 赡养费减免可能归您。
ListBelanja 如何为您处理
- 为两人创建一个群组；每张扫描的收据都显示付款人。
- 家庭税务优化器用您的真实数字比较合并与分开评税，并分配可共享的收据。
- 双方各自获得可复制到 MyTax 的 BE 表格——若合并更省，则是一份合并表格。
以上为 ListBelanja 引擎依据 LHDN 2026 课税年数据得出的规划估算——并非正式评税；您的实际情况可能不同。请在免费计算器或应用中用自己的数字计算。
常见问题
刚结婚——该合并还是分开报税？
对本示例（月薪 RM5,500 与 RM4,800），分开评税省 RM7,263：分开 RM2,562，合并 RM9,825。只有一方收入很低时合并才划算——请在计算器的夫妻模式中用自己的数字计算。
双方都工作时有配偶减免吗？
分开评税时没有——RM4,000 的丈夫 / 妻子 / 赡养费减免只在配偶无收入或选择合并评税时给予。作为交换，双方各自保留 RM9,000 的个人减免。
我名下的生活方式收据配偶可以申报吗？
凭收据的减免由付款且收据上署名的人申报。本示例最省税的分配见上方夫妻部分；在应用中，优化器会按您的真实收据计算。