按情况看减免 · 2026 课税年
带两个孩子的单亲家长：税务减免与退税——2026 课税年
一份收入、两个孩子、所有开销都在一人名下——意味着所有减免也都在一人名下。月薪 RM5,000 时，子女与个人减免在没有收据的情况下已合计 RM17,000；托儿费、疫苗与孩子的体检还能再加。本页计算实际税额以及报税后您应期待的退税。
简单来说： 两个 18 岁以下的孩子各自自动带来 RM2,000——您的自动减免合计 RM17,000。加上 RM6,000 的示例收据，2026 课税年税额从 RM1,080 降至 RM720。雇主每年约扣除 RM1,080 的 PCB，因此凭收据报税后，您约可获得 RM360 退税。
- 自动减免
- RM17,000
- 凭示例收据的税额
- RM720
- 预计 PCB 退税
- RM360
本页 2026 课税年的减免表依据财政部公布的 2026 年财政预算案税务措施，并结合 LHDN 最新正式减免表——LHDN 尚未公布 2026 课税年的正式减免表。正式表格公布后，本页会自动更新。 预算案文件 (belanjawan.mof.gov.my)
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更新于
已与 LHDN 官方来源核对：减免表格 · 税率、截止日期与规则 。每天自动检查；只有连续两次读数一致才会采纳变更。课税年：2026。
无需收据即可获得的减免
| 减免项目 | 金额（RM） |
|---|---|
| 18岁以下子女 | 4,000 |
| 个人及赡养亲属 | 9,000 |
| 人寿保险与公积金 (KWSP) | 4,000 |
| 合计 | 17,000 |
按您在 BE 表格中的身份给予；雇员公积金按薪金的 11% 估算，并在人寿保险与公积金 (KWSP)项下申报。
对此情况最相关的凭收据减免
| 减免项目 | 上限（RM） | 示例收据（RM） | 获得（RM） |
|---|---|---|---|
| 托儿所 / 幼儿园 / 儿童看护与托管中心费用 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 优质生活 | 2,500 | 2,000 | 2,000 |
| 全面身体检查及心理健康 | 1,000 | 600 | 600 |
| 严重疾病、生育、疫苗及牙科医疗费用 | 10,000 | 400 | 400 |
| SSPN — 净储蓄 | 8,000 | – | – |
| 教育及医疗保险 | 4,000 | – | – |
上限依 LHDN 2026 课税年表格。示例金额为常见开销；“获得”栏为引擎在套用上限与共用上限后允许的金额。
同一情况下不同薪金的税额
| 月薪 | 自动减免 | 无收据税额 | 凭收据税额 | 省下 | PCB 退税 |
|---|---|---|---|---|---|
| RM3,500 | 17,000 | 0 | 0 | 0 | – |
| RM5,000 | 17,000 | 1,080 | 720 | 360 | 360 |
| RM7,000 | 17,000 | 3,370 | 2,710 | 660 | 660 |
| RM10,000 | 17,000 | 10,150 | 8,830 | 1,320 | 1,320 |
月薪 × 12；每一档都使用相同的示例收据。退税 = 雇主扣除的 PCB（无收据）与凭收据计算的实际税额之差——这就是保存收据能拿回钱的原因。
为什么数字是这样
子女减免不取决于婚姻状况：抚养孩子的一方可就每个孩子 100% 申报 RM2,000 的18岁以下子女，只要前配偶不申报同一个孩子。而丈夫 / 妻子 / 赡养费减免只涵盖按法院命令支付给前妻的赡养费——不是单亲身份本身。
由于您的应课税收入 RM37,000 处于较低税率档，RM400 回扣与低税率使每张收据每令吉只值 6 仙——单张收据不多，但仅托儿所 / 幼儿园 / 儿童看护与托管中心费用费用就可达 RM3,000。雇主按您申报的身份与子女人数扣 PCB；收据不计入，因此退税就是收据带回来的钱。
这种情况的建议
- 通过 TP3/TP1 表格向雇主申报子女人数，让每月 PCB 更低——而不是等一年后退税。
- 注册托儿所 / 幼儿园 / 儿童看护与托管中心费用费用（上限 RM3,000）是带幼儿的单亲家长最大的凭收据减免；请索取写有您姓名的月度收据。
- 孩子的疫苗与牙科属于严重疾病、生育、疫苗及牙科医疗费用（与体检共用上限）——即使金额小也请保存诊所收据。
- 若您收取或支付赡养费，请保存法院命令：支付给前妻的赡养费在丈夫 / 妻子 / 赡养费下申报。
ListBelanja 如何为您处理
- 在“税务资料”向导中填写一次子女人数；子女减免与 PCB 估算立即算出。
- 转发托儿所电子收据、通过 Telegram 发送诊所收据照片——应用匹配到正确的上限。
- 应用内的 PCB 计算器显示雇主是否多扣，以及可期待的退税金额。
以上为 ListBelanja 引擎依据 LHDN 2026 课税年数据得出的规划估算——并非正式评税；您的实际情况可能不同。请在免费计算器或应用中用自己的数字计算。
常见问题
单亲妈妈可以申报全额子女减免吗？
可以——每个 18 岁以下的孩子 RM2,000（2026 课税年），100%，只要前配偶不申报同一个孩子。无需收据；在 BE 表格填写子女人数。
月薪 RM5,000 可期待多少退税？
雇主每年约扣除 RM1,080 的 PCB，因此凭收据报税后，您约可获得 RM360 退税。 薪金更高时退税更多：见上方薪金档表格。
单亲身份有额外减免吗？
LHDN 2026 课税年表格中没有专门的单亲减免；优势在于所有子女减免与家庭收据都由一人申报、无需分配——加上应课税收入不超过 RM35,000 时的 RM400 回扣。